Her finder I viden om forebyggelse af hvidvask og finansiering af terrorisme med særlig relevans for revisorer og bogholdere.
Vi sætter fokus på regler, risici og faglige problemstillinger, der har betydning for arbejdet med risikovurdering, kundekendskab, procedurer, kontroller og ledelsesopfølgning.
Den europæiske AML-forordning finder anvendelse fra den 10. juli 2027. For revisorer og bogholdere medfører den et mere detaljeret og ensartet grundlag for arbejdet med risici, kundekendskab, dokumentation og ledelsesopfølgning.
Forordningen skærper behovet for en tydelig sammenhæng mellem virksomhedens risikovurdering, oplysningerne om kunderne, kundernes risikoprofiler, de valgte procedurer og den løbende opfølgning.
På vores temaside kan I læse om betydningen for revisorer og bogholdere, AMLA’s arbejde med at konkretisere reglerne og ASURISQs tilgang til de kommende krav.
Følg med i faglige nyheder om hvidvaskområdet, kommende regler og udviklingen i ASURISQ. Her deler vi viden og perspektiver med relevans for revisorers og bogholderes arbejde i praksis.
Læs nyheder om ASURISQ her.
Regelgrundlaget på hvidvaskområdet består af både danske regler og EU-regler. Hertil kommer vejledninger, risikovurderinger og materiale fra relevante myndigheder.
Her har vi samlet de centrale faglige kilder.
National lovgivning
Hvidvaskloven: LBK nr 433 af 17/04/2026
Centrale EU-regler og den kommende AML-forordning.
EU-lovgivning (gældende)
4. hvidvaskdirektiv: 2015/849 af 20. maj 2015
5. hvidvaskdirektiv: 2018/843 af 30. maj 2018
EU AML-pakken
AML forordningen (AMLR): 2024/1624 af 31. maj 2024
AML direktivet (AMLD): 2024/1640 af 31. maj 2024
AML forordning vedrørende Antimoney Laundering Authority (AMLA): 2024/1620 af 31. maj 2024
Nationale og internationale risikovurderinger.
EU
Den Supranationale Risikovurdering: 27. oktober 2022
Den Supranationale Risikovurdering – Annex: 27. oktober 2022
Danmark
Hvidvasksekretariatet: Den Nationale Risikovurdering af hvidvask 2022
PET: Den nationale risikovurdering af terrorfinansiering 2024
Vejledninger og materiale fra relevante myndigheder.
Finanstilsynet
Se Finanstilsynets vejledning om Hvidvaskloven, om MItID som eneste kontrolkilde, om foreninger og flere andre på Finanstilsynets hjemmeside: Hvidvaskområdet | Finanstilsynet.
Erhvervsstyrelsen
Se Erhvervsstyrelsens vejledninger, afgørelser osv. om hvidvaskområdet her: Erhvervsstyrelsens hvidvasktilsyn | erhvervsstyrelsen.dk
Hvidvasksekretariatet
Se Hvidvasksekretariatets kvartalsrapporter, temarappoter, udgivelser om røde flag på deres hjemmeside: Udgivelser | Hvidvasksekretariatet | National enhed for Særlig Kriminalitet
Internationale standarder og landelister.
Financial Action Taskforce (FATF)
Den internationale organisation Financial Action Taskforce udsteder guidelines og monitorerer medlemslandenes overholdelse heraf i forhold til deres niveau for indsatsen med bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering.
På baggrund af dette arbejde klassificerer FATF en række lande som henholdsvis blacklist-lande og grey-list lande. Disse kan ses her: “Black and grey” lists
